【培訓對象】
企業(yè)管理人員、合規(guī)及風控人員、財務管理人員、法務管理人員、自然人納稅人

【培訓收益】
● 全面認識和把握稅務稽查方式方法，掌握納稅人在稽查過程中的權(quán)力，強化權(quán)力意識，提高應對和化解稽查風險能力能力 ● 通過對6個方面17項稅務稽查工作方式的變化和對新頒布的《稅務稽查案件辦理程序規(guī)定》中10個重大變化內(nèi)容解讀，幫助納稅人掌握稅務稽查方式變化趨勢和對納稅人的影響 ● 運用實際稽查案例，結(jié)合稅務稽查方式變化和當前稅務稽查關注的重點行為和行業(yè)解讀應對稅務稽查的方法和策略 ● 揭秘稅務稽查工作的流程和方法，提高納稅人依法維護合法權(quán)益能力，及時化解和規(guī)避稅務稽查風險

第一講：新知：納稅人眼中的稅務稽查
一、稅務稽查真的很厲害嗎？
1. 稅務稽查工作任務和目的
1）專司打擊偷、逃、騙、抗違法行為
2）查處日常各種稅務行政違法行為
3）懲治行政違法行為維護稅收秩序
2. 稽查局的日?；?大主要方法
1）實地檢查納稅人生產(chǎn)經(jīng)營情況
2）調(diào)取賬簿資料檢查納稅人相關經(jīng)營和財務資料
3）詢問有關人員
4）查詢納稅人銀行存款賬戶或者儲蓄存款
5）異地請求相關部門進行協(xié)查等
6）稅警聯(lián)合辦案
3. 被稅務稽查后會產(chǎn)生的4種后果
1）補繳稅款和滯納金
2）稅務行政處罰
3）稅務行政強制執(zhí)行
4）涉稅犯罪移送
二、稅務稽查的權(quán)力是有限制的
1. 稅務稽查是由相互制約的不同部門和人員分別完成的
2. 稅務稽查工作是有嚴格程序規(guī)范限制的
3. 稅務稽查行為是有紀律要求的
1）稅務稽查人員回避
2）為納稅人保密
3）稽查過程中相關行為有禁止性規(guī)定
4）稅務稽查執(zhí)法要求全過程記錄
三、在被稽查過程中納稅人是有相應權(quán)力主張的
1. 可以要求相關稽查人員回避檢查
2. 可以在檢查過程就相關問題進行陳述和申辯
3. 可以要求稅務機關舉行聽證
4. 可以申請行政復議和提起行政訴訟
四、稅務稽查和日常檢查、納稅評估存在區(qū)別
1. 稅務稽查與稅務檢查區(qū)別
2. 納稅評估和稅務稽查聯(lián)系與區(qū)別
3. 大企業(yè)風險管理和稅務稽查聯(lián)系與區(qū)別
課堂討論：
1. 結(jié)合實際談談你是如何理解“天不怕地不怕就怕稅務稽查來查賬”的？
2、你眼中的稅務稽查是什么樣的？會對你產(chǎn)生什么影響？
課堂小結(jié)：稅務稽查是稅務機關對納稅人實施監(jiān)督管理一項重要措施，國家法律賦予了一定權(quán)力，同時又對這一權(quán)力給予了必要的限制，納稅人應當結(jié)合實際正確對待稅務稽查，有效規(guī)避企業(yè)納稅風險

第二講：新規(guī)：稅務稽查方式改革主要內(nèi)容
一、稅務稽查工作理念和方式發(fā)生重大變化
變化一：稅務稽查工作指導思想和工作理念變化
變化二：新型稅務稽查監(jiān)管機制變化
變化三：加強稽查制度建設，推進“精確執(zhí)法”方式變化
變化四：依法查處違法行為，向“精準監(jiān)管”方式變化
變化五：深化社會化協(xié)作，向“精誠共治”方向變化
變化六：寬嚴結(jié)合，稽查處理結(jié)果變化
二、新頒布的《稅務稽查案件辦理程序規(guī)定》十大變化
1. 增加對行政相對人個人信息的保護
2. 明確行政執(zhí)法全過程記錄要求
3. 細化提取電子數(shù)據(jù)的程序
4. 細化保障行政相對人知情權(quán)和陳述申辯權(quán)的相關規(guī)定
5. 將證據(jù)納入處罰決定書的填寫范圍
6. 增加稅務行政處罰決定公開和撤回程序規(guī)定
7. 明確稅務稽查案件辦理期限
8. 增加暫緩或延期繳納罰款的規(guī)定
9. 明確實施稅收強制執(zhí)行前的催告程序
10. 完善處理處罰決定重新做出工作機制

第三講：新貌：當前稅務稽查工作重點
一、2023年全國稅務稽查重點
1. 聚焦高風險重點行業(yè)重點領域
2. 發(fā)揮六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機制作用，提高涉稅案件查辦的整體效能
3. 提高風險發(fā)現(xiàn)、精準打擊能力，規(guī)范稅收法治環(huán)境
二、近期稅務稽查重點關注的行為、行業(yè)
行為一：利用“假企業(yè)、假出口、 假申報”騙取國家出口退稅的涉稅違法犯罪行為
行為二：惡意虛開、買賣、使用增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票行為
行為三：騙取增值稅留低退稅行為
行為四：稅收優(yōu)惠企業(yè)認定和優(yōu)惠政策運用情況
行為五：企業(yè)稅負率異常行為
行為六：利用稅收洼地、核定征收、委托代征等方式偷逃稅行為
行為七：利用公轉(zhuǎn)私、個人卡收款不入賬、隱匿收入等方式偷逃稅行為
行為八：對涉稅中介機構(gòu)和靈活用工平臺、私車公用平臺等惡意稅收籌劃行為
行業(yè)一：對律師、教培、醫(yī)美、網(wǎng)絡電商、直播帶貨、娛樂業(yè)等高凈值、高收入人群
行業(yè)二：本區(qū)域內(nèi)重點稅源企業(yè)

第四講：新策：稅務稽查應對策略
一、稅務稽查應對基本方法
1. 稽查前做好稅務合規(guī)防范稽查風險發(fā)生
2. 稽查中利用好稅務“五步工作法”化解稅務稽查風險
3. 稽查查后要用好涉稅犯罪合規(guī)整改程序降低風險損失
二、稅務稽查過程中具體應對策略和辦法
1. 在態(tài)度上要積極配合稅務稽查
2. 認真進行自查和風險評估整改
3. 做好與稽查人員的有效溝通
4. 注重稽查資料和工作程序等相關證據(jù)歸集和備份
5. 聘請涉稅服務第三方專業(yè)人員提前介入

課程總結(jié)與回顧 

東北師范大學（雙一流）博士
碩士生導師/注冊稅務師
教育部稅收專業(yè)教育評估專家
吉林財經(jīng)大學、東北師大、國家稅務總局黨校兼職教授
某省財政學會副會長、國家稅務總局科研所特約研究員
歷任：省稅務科學研究所所長、國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務局長、某地人民政府副市長
★ 參與國家稅務總局4項稅務重大課題研究
★ 組織研究制定全國首部省級稅務機關行政執(zhí)法責任制度
★ 為地方政府提供“資政報告”50+份，其中28份報告獲地方政府主要領導表揚性指示
★ 發(fā)表50+篇涉稅研究論文：《稅務系統(tǒng)內(nèi)控機制架構(gòu)及路徑選擇》《后BEPS時代國際稅收規(guī)則探析——基于數(shù)字經(jīng)濟的視角》等
擅長領域：企業(yè)稅務風險管理、稅務合規(guī)管理、稅務大數(shù)據(jù)應用、稅收法律救濟等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
01-遲老師從事稅收工作30+年，主持稅收政策業(yè)務綜合、稅務行政監(jiān)督等工作
☛組織稅收收入
——統(tǒng)籌某開發(fā)區(qū)稅務局全面工作，為國家組織稅收收入800+億；
——曾任某地人民政府副市長，主導新區(qū)招引資工作，為新區(qū)引進山東金鑼集團、吉林高科等大中型民營企業(yè)落戶，實現(xiàn)60+億元總投資額，極大促進當?shù)囟愂展ぷ鏖_展
☛幫助企業(yè)合理合規(guī)納稅
——曾主導稅政綜合業(yè)務和行政執(zhí)法監(jiān)督，為省級政府及各部門書面答復涉稅政策文件2000+件；代表稅務機關出庭應訴16次。
——在稅收工作開展中，為4000+納稅人（含法人）提供優(yōu)質(zhì)服務，多次被地方政府評為
“為地方經(jīng)濟服務做出貢獻的行政機關”。
——曾組織開展某省稅收政策執(zhí)行情況調(diào)查研究，完成16份調(diào)研報告，發(fā)表專業(yè)論文5篇

出版著作
出版書籍：《稅收社會學》《稅務行政執(zhí)法風險防范與控制實務全書》《稅收征管改革理論與實踐》《稅務行政處罰》等

《廉政風險防控機制構(gòu)建問題研究》 《稅收社會學》 《稅務行政執(zhí)法風險防范與控制》

授課經(jīng)驗：
【全國稅務系統(tǒng)首批入庫師資人員】老師2007年入選國家稅務總局教育培訓師資庫，成為全國稅務系統(tǒng)首批入庫師資人員，服務全國稅務系統(tǒng)開展教育培訓工作。
■ 曾為稅務總局干部學院及全國各級稅務機關講授《稅務行政執(zhí)法風險防范與控制》和《互聯(lián)網(wǎng)+稅務理論與實踐》等專題課程50+場。
■ 曾為省注冊稅務師協(xié)會主辦的企業(yè)培訓講授《金稅四期背景下納稅風險防控》和《稅務稽查方式改革、工作重點與應對策略》20+場，參訓企業(yè)2000+戶
【課程隨政策俱進】老師擅長結(jié)合稅收政策變化和稅務機關征收管理方式改革而研發(fā)課程，曾結(jié)合稅收政策研發(fā)《企業(yè)納稅風險管理》系列課程，服務企事業(yè)單位開展稅務合規(guī)培訓。
■ 為一汔集團及下屬企業(yè)講授《企業(yè)納稅風險防范》和《六穩(wěn)六保促企業(yè)發(fā)展最新稅收政策解讀》專題課10+場
■ 為九臺農(nóng)商行講授《“以數(shù)治稅”背景下企業(yè)納稅風險防范與控制》和《高收入高凈人群納稅風險防控》8場
■ 為某市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、新區(qū)政府組織的企業(yè)培訓開展《金稅四期背景下企業(yè)稅務合規(guī)管理》和《企業(yè)涉稅犯罪預防與合規(guī)整改策略》等課程20+場，參與企業(yè)1000+戶

主講課程：
《“金稅四期”背景下企業(yè)納稅風險防范與控制》
《“金稅四期”背景下企業(yè)稅務合規(guī)管理》
《稅收征管改革趨勢與企業(yè)實踐應對策略》
《稅務稽查方式改革、工作重點與應對策略》
《企業(yè)涉稅犯罪預防與合規(guī)整改策略》
《稅收大數(shù)據(jù)與企業(yè)稅收風險管理》 

• 大數(shù)據(jù)及人工智能背景下消費和小微信貸線上獲客、產(chǎn)品設計、風控應對策略

   

  第一部分：金融科技發(fā)展狀況的介紹一、金融科技的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢（一）宏觀背景1、金融科技（支付寶人臉識別技術(shù)、APPLEPAY、虹膜技術(shù)、二維碼支付技術(shù)）2、利率市場化3、金融脫媒（二）移動互聯(lián)技術(shù)的發(fā)展使互聯(lián)網(wǎng)金融成為可能1、移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)2、移動支付技術(shù)3、H5、APP（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行資產(chǎn)業(yè)務的顛覆和沖..

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• 新一代信息技術(shù)分析及銀行業(yè)應對策略

   

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• 企業(yè)危機應對策略培訓

   

  （一）、危機管理創(chuàng)新：切割法、覆蓋法、示弱法●什么是切割法？●為什么要切割？●如何進行切割？案例：1、達芬奇家具被央視曝光后接連出現(xiàn)了哪些失誤？2、萬科如何用切割法解決毒地板事件的？3、修正藥業(yè)如何用切割法解決毒膠囊危機？●什么是覆蓋法、示弱法？●如何用覆蓋法、示弱法解決企業(yè)和個人危機？（二）、如何建立企業(yè)危機應對..

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• 電力營業(yè)廳突發(fā)事件的預防及應對策略

   

  一、營業(yè)廳突發(fā)事件概述 1、突發(fā)事件的定義 A、人們對突發(fā)事件的認知 B、突發(fā)事件的構(gòu)成要素 C、突發(fā)事件與危機 2、突發(fā)事件的性質(zhì) A、突然性 B、社會危害的嚴重性 C、難以預料性 D、可控性 E、復雜性 F、持續(xù)性 3、突發(fā)事件的類型 A、按誘因分 B、按危害程度分 C、按是否可以預測分 D..

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