【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】


• 引言 • 企業(yè)財(cái)務(wù)分析的核心思路 
•1個(gè)起點(diǎn)：市場(chǎng) 
• 3大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰(shuí)的錢 
• 2大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡 
• 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析≠財(cái)務(wù)分析 
• 誤區(qū)：很多人經(jīng)常把“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析”視同 “財(cái)務(wù)分析” 
• 對(duì)于分析目的認(rèn)識(shí)的幾個(gè)誤區(qū)： 
• 1）、評(píng)價(jià)別人 ，與己無(wú)關(guān)； • 在分析的時(shí)候，切忌使用教訓(xùn)式的口吻批判業(yè)務(wù)部門； 
• 2）、過(guò)于聚焦數(shù)據(jù)； 
• 3）、沒(méi)有目標(biāo)，全憑作者主觀意識(shí)，不管讀者感受； • 這樣的結(jié)果是“只有作者，沒(méi)有讀者”。 
• 4）、分析是工作需要，沒(méi)有報(bào)告完不成任務(wù)； 
• 二、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析的理解 
• 1、對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析的理解 • 財(cái)務(wù)分析只是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析的一部分（財(cái)務(wù)KPI部分），但是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分 
• 析就比較全面，不僅關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)，還關(guān)注市場(chǎng)、研發(fā)、生產(chǎn)、物流以及未來(lái)預(yù)測(cè)。 
• 無(wú)論是叫“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析報(bào)告”、“財(cái)務(wù)分析報(bào)告”，還是“經(jīng)營(yíng)診斷告”，都是為了及時(shí)剖析 • 經(jīng)營(yíng)，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量； 
• 2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析的目的 
• 不是為了財(cái)務(wù)指標(biāo)而分析，而是為了改善經(jīng)營(yíng)而分析； 
• 避免分析財(cái)務(wù)化； 
• 便于經(jīng)營(yíng)者能夠理解、看懂、接受； 
• 凸現(xiàn)分析的多樣性、針對(duì)性、實(shí)用性； 
• 3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析的作用 
• A、了解過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 
• B、評(píng)價(jià)現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)狀況 
• C、預(yù)測(cè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì) 
• D、將財(cái)務(wù)語(yǔ)言轉(zhuǎn)換成商業(yè)語(yǔ)言，為經(jīng)營(yíng)者提供決策依據(jù) 
• 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析要達(dá)到“重點(diǎn)突出、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)、預(yù)測(cè)準(zhǔn)確、措施得力”的目的，充分發(fā) 
• 揮其診斷企業(yè)的“體檢報(bào)告”；觀察企業(yè)運(yùn)行狀況的“顯微鏡”之功能 
• 4、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析的原則與要點(diǎn) 
• A、要清楚明白地知道報(bào)告閱讀的對(duì)象（內(nèi)部管理報(bào)告的閱讀對(duì)象主要是公司管理 • 者尤其是領(lǐng)導(dǎo)）及報(bào)告分析的范圍。 
B、了解讀者對(duì)信息的需求，充分領(lǐng)會(huì)經(jīng)營(yíng)者所需要的信息是什么。 
C、報(bào)告寫(xiě)作前，一定要有一個(gè)清晰的框架和分析思路。 
D、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一定要與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，深刻領(lǐng)會(huì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù) 
• 背景、流程，切實(shí)揭示流程中存在的問(wèn)題。 
E、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析報(bào)告的分析手法。分析要遵循“差異—原因分析—建議措施” 
• 原則，對(duì)具體問(wèn)題的分析采用交集原則和重要性原則并存。 
F、分析過(guò)程中應(yīng)注意的其它問(wèn)題，對(duì)集團(tuán)政策尤其是近期來(lái)集團(tuán)大的方針政策有 
• 一個(gè)準(zhǔn)確的把握，應(yīng)多一點(diǎn)了解外部市場(chǎng)環(huán)境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料。 
• 編制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析的7個(gè)要點(diǎn) 
• 要點(diǎn)一：分析報(bào)告的可視化，簡(jiǎn)明扼要。 
• 要點(diǎn)二：多用大宗詞匯，少用財(cái)務(wù)專業(yè)術(shù)語(yǔ) 
• 要點(diǎn)三：多案例說(shuō)明，少數(shù)字堆砌羅列 
• 要點(diǎn)四：多市場(chǎng)數(shù)據(jù)分析，少些資產(chǎn)負(fù)債表分析 
• 要點(diǎn)五：注重PPT每頁(yè)標(biāo)題作用，引領(lǐng)本頁(yè)提綱。 
• 要點(diǎn)六：珍惜勞動(dòng)成果，分析的問(wèn)題要一票到底。 
• 要點(diǎn)七：報(bào)告的用詞必須切當(dāng)、規(guī)范。 
• 5、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析常用的方法 
• 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法 
• 比較分析法 
• 趨勢(shì)分析法 
• 因素分析法 
• 敏感度分析法 
• 競(jìng)情分析法 
• 其實(shí)采取哪種方法并不重要，重要的是能夠挖掘問(wèn)題，解決問(wèn)題，用最可視化、最簡(jiǎn)單的表、圖 
• 表達(dá)出來(lái)；
三、如何分析報(bào)表上的財(cái)務(wù)數(shù)字，分析數(shù)據(jù)背后的問(wèn)題； “吹糠見(jiàn)米、撥云見(jiàn)日”數(shù)據(jù)背后的問(wèn)題解析 
• 公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映 
• 從公司財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表 
• 從管理的角度解讀利潤(rùn)表 
• 利潤(rùn)是如何形成的，盈利能力、獲利能力解析 
• 各種利潤(rùn)率及各項(xiàng)成本費(fèi)用比率分析 
• 如何利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析并改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效 
• 為什么公司會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)？如何應(yīng)對(duì)？ 
• 改善公司營(yíng)運(yùn)資本狀況，保證公司資金安全的基本方法二）
績(jī)效管理模塊
一、績(jī)效管理與實(shí)施 
1、理解企業(yè)績(jī)效管理的目標(biāo)就是企業(yè)價(jià)值最大化 
(一)什么是企業(yè)價(jià)值最大化 
(二)企業(yè)價(jià)值最大化的內(nèi)涵及優(yōu)點(diǎn)。
（三）績(jī)效管理績(jī)效管理的定義績(jī)效管理是什么 
 分解公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的工具（幫助員工理解組織預(yù)期/確定職責(zé)/提供有關(guān)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)） 
績(jī)效管理非績(jī)效評(píng)估 
績(jī)效管理本身不是目的而只是為了獲得一個(gè)更高業(yè)績(jī)水平的手段 
有效的績(jī)效管理有力將------員工行為引向組織目標(biāo) 
績(jī)效管理不是什么 
沒(méi)有考核評(píng)價(jià)就沒(méi)有管理績(jī)效管理系統(tǒng)的構(gòu)成 
企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)與績(jī)效管理 
p 體現(xiàn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向、客戶為中心、效益為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)理念 
p 不僅關(guān)注短期的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，更要關(guān)注企業(yè)未來(lái)的成長(zhǎng) 
p 系統(tǒng)引入KPI理念，分層建立指標(biāo)體系和績(jī)效管理規(guī)章 
p 以績(jī)效結(jié)果為考核重點(diǎn)，同時(shí)注重對(duì)績(jī)效的過(guò)程管控 
p 建立績(jī)效管理的基本流程，使溝通和反饋機(jī)制定期化、規(guī)范化 問(wèn)題的提出：（實(shí)戰(zhàn)互動(dòng)） 企業(yè)績(jī)效管理與戰(zhàn)略實(shí)踐脫節(jié)，戰(zhàn)略沒(méi)有落地工具，績(jī)效管理沒(méi)有方向和效果。 
績(jī)效管理被賦予了太多的目的和含義，導(dǎo)致企業(yè)績(jī)效管理的核心目的不明確 組織、團(tuán)隊(duì)、個(gè)體目標(biāo)脫節(jié)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)組織績(jī)效、團(tuán)隊(duì)績(jī)效、個(gè)人績(jī)效的聯(lián)動(dòng)。 
績(jī)效考核指標(biāo)抓不住重點(diǎn)，體現(xiàn)不出企業(yè)對(duì)業(yè)績(jī)的關(guān)注和對(duì)員工行為的引導(dǎo)。經(jīng)理的困惑員工的困惑對(duì)組織的回報(bào) 
2、企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的指標(biāo)是以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主
一)、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的優(yōu)缺點(diǎn)
二)、企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)中引入非財(cái)務(wù)指標(biāo)。 
3、績(jī)效管理中財(cái)務(wù)指標(biāo)如何設(shè)定目標(biāo)的制定（財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的制定） 
① 銷售量或銷售額
②生產(chǎn)量； 
③利潤(rùn)或利潤(rùn)率； 
④市場(chǎng)占有率 
⑤投入產(chǎn)出率；材料毛利率； 
⑥投資報(bào)酬率； 
⑦存貨周轉(zhuǎn)率； 
⑧資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率； 
⑨應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等等。問(wèn)題的提出：（實(shí)戰(zhàn)互動(dòng)） 
4、構(gòu)建一個(gè)以EVA（經(jīng)濟(jì)增加值）為核心的績(jī)效評(píng)價(jià)體系 
什么是績(jī)效管理體系？ 
高效的績(jī)效管理體系怎樣幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其運(yùn)營(yíng)目標(biāo)？ 
能把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為詳盡的，可測(cè)量的標(biāo)準(zhǔn) 
能將企業(yè)宏觀的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)細(xì)化到員工的具體工作職責(zé) 
能用量化的指標(biāo)追蹤跨部門的、跨時(shí)段的績(jī)效變化
 能幫助及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析實(shí)際績(jī)效表現(xiàn)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的原因 
對(duì)企業(yè)的關(guān)鍵能力和不足之處做到一目了然 
能為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行結(jié)果的有效性提供有效支持信息 
能鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)合作精神 
能為制定和執(zhí)行員工激勵(lì)機(jī)制提供工具 
由上而下的績(jī)效目標(biāo)建立  
績(jī)效指標(biāo)的制定是績(jī)效管理的開(kāi)始而不是結(jié)束 
關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 
KPI （關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)）的定義
KPI體系是績(jī)效管理的核心環(huán)節(jié)
 建立關(guān)鍵成功因素與績(jī)效指標(biāo)舉例 
建立有效的管理機(jī)制以不斷有機(jī)地推動(dòng)企業(yè)迎接新的挑戰(zhàn)。 
關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)之作用 
對(duì)崗位職責(zé)的考核 
對(duì)預(yù)定目標(biāo)的考核
 對(duì)工作的導(dǎo)向作用 
關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)可以為企業(yè)管理層提供一個(gè)良好、有力，且有針對(duì)性之管理工具。
問(wèn)題的提出：（實(shí)戰(zhàn)互動(dòng)）
 二、海爾績(jī)效管理分享海爾績(jī)效評(píng)價(jià)案例分享 KPI關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)管理 PBC關(guān)鍵績(jī)效承諾管理

• 服裝行業(yè)市場(chǎng)督導(dǎo)——店鋪績(jī)效考核方案設(shè)計(jì)課程

   

  【課程大綱】1.店員薪資體系設(shè)計(jì)2.店長(zhǎng)薪資體系設(shè)計(jì)3.店鋪人員激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)4. 店鋪管理制度設(shè)計(jì)

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• 企業(yè)績(jī)效考核與薪酬體系設(shè)計(jì)實(shí)戰(zhàn)

   

  第一單元、目標(biāo)管理與績(jī)效考核的正確思維案例分享：GE，索尼的考核學(xué)員討論：績(jī)效考核與績(jī)效管理的區(qū)別?績(jī)效管理六步法之邏輯關(guān)系 1、績(jī)效目標(biāo)設(shè)立2、全過(guò)程數(shù)據(jù)記錄3、全過(guò)程行為糾偏4、績(jī)效評(píng)分5..

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• 目標(biāo)管理與績(jī)效考核實(shí)戰(zhàn)技巧

   

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• 目標(biāo)管理與績(jī)效考核體系

   

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• 有效運(yùn)用績(jī)效考核進(jìn)行解雇裁員、調(diào)崗調(diào)薪及違紀(jì)員工處理

   

  一、如何認(rèn)定勞動(dòng)者不符合錄用條件及其體系設(shè)計(jì)1. 怎樣理解“試用期間被證明不符合錄用條件”？2. “錄用條件”是強(qiáng)調(diào)“試用條件”還是“轉(zhuǎn)正條件”？3. 因員工“不符合錄用條件”引發(fā)的爭(zhēng)議，95%以企業(yè)敗訴告終，為什么？4..

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• 中層管理實(shí)用性目標(biāo)管理與績(jī)效考核

   

  第一部分：有效的目標(biāo)管理辦法1、 目標(biāo)管理是什么2、目標(biāo)管理的利與弊3、目標(biāo)與目標(biāo)管理的因果關(guān)系4、明確目標(biāo)管理實(shí)施的成功要素5、中層的目標(biāo)管理三部曲制定不同業(yè)績(jī)視角的困擾…6、中層的目標(biāo)管理三部曲執(zhí)行操作化程序化量化…7、中層的目標(biāo)管理三部曲評(píng)估行不行值不值達(dá)成才是目地…8、目標(biāo)..

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